+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Образец пояснения в ифнс по незакрытым авансам

Образец пояснения в ифнс по незакрытым авансам

Поставщик вправе заявить вычет НДС с полученного аванса, даже если отгрузил товар через три года. Если поставщик получил аванс по ошибке, платить с него НДС не надо. Об этих и других особенностях НДС с авансов - в нашей статье. Заплатить НДС с полученного аванса надо сразу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Arina, здравствуйте.

НДС с полученных авансов: основные правила работы

Arina, здравствуйте. На самом деле сейчас налоговики "лютуют" по поводу выставления таких требований о пояснениях. Скорее всего, вызвано это тем, что при "перекрёстной сверке" Вашей книги покупок и продаж с данными Ваших покупателей не обнаружено у покупателя записи о вычете НДС с Вашей реализации. Это вполне возможно, поскольку покупатель мог вычет "перенести". Налоговая инспекция также может запросить пояснения по декларации к НДС в году в случае расхождения данных между строк.

Наиболее часто встречающиеся требования о предоставлении пояснений при расхождении между строк. Расхождение суммы НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3.

Напомним, что по строке раздела 3 указывается НДС к вычету с авансов поставщику, а по строке раздела 3 — восстановление НДС с аванса поставщику по факту отгрузки товара выполнение работ, услуг. Естественно, что оплата аванса и отгрузка товара выполнение работ и услуг могут быть в разных налоговых периодах и тогда разница между строкой и неизбежно возникнет, об этом и надо написать в пояснениях налоговой. Сумма к вычету руб. Отгрузка товара запланирована на 3 квартал года.

Компания не обязана восстанавливать НДС с аванса во 2 квартале года. Расхождение по НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3. Напомним, что по строке раздела 3 указываются суммы аванса, полученные от покупателей и исчисленные суммы НДС с этих авансов. По строке раздела 3 указываются суммы НДС, подлежащие вычету при отгрузке товаров выполнении работ, оказании услуг , в счет оплаты которых ранее был получен аванс.

Ситуация аналогична предыдущей. Налоговой инспекции необходимо пояснить, что разница между строкой и строкой возникла из-за того, что аванс и отгрузка произошли в разных налоговых периодах.

Сумма налога, начисленная с предоплаты, отражена по строке раздела 3 декларации за 2 квартал года. Оснований для вычета НДС, начисленного с аванса не имеется. С 1 января года все пояснения по НДС к требованиям налоговой должны подаваться в электронной форме.

Если вы подадите пояснения в бумажном формате, то они будут считаться не сданными. Вам будет начислен штраф. За первое нарушение - 5 р. За повторное - 20 р. Добрый день, уважаемые коллеги! Помогите, пожалуйста, разобраться в правомерности выставленного требования налоговой о доначисления НДС на сумму восстановленных при отгрузке товаров с ранее начисленных авансов. Налоговая сравнивает строки раздела 3 Декларации НДС с полученных авансов и строки вычет по ранее полученным авансам.

При этом сравнивает периоды по строке 3 квартал квартал , по строке - 4 квартал квартал года. Меня интересует сравнение именно разных периодов по НДС. Roman 20 февраля Но данные величины могут не совпадать, так аванс и основная оплата могут проходить в разные периоды времени, например, в 4 кв. Вам нужно пояснить почему такая разница и если она вызвана временными разрывами, то сотрудникам налоговой инспекции нужно сообщать когда Вы восстановили НДС, ранее принятый к вычету.

Arina 20 февраля Роман, благодарю Вас за ответ. Я читала пост, который Вы рекомендуете. И мне понятна суть расхождений в пределах кварталов. Но не могу четко сформулировать ответ в налоговую, касающийся такого значительного промежутка времени. Пояснять каждый отчет за 3 с лишним года? Насколько вообще правомерно считать эти показатели нарастающим итогом за несколько лет.

Может, кто-то сталкивался с подобным требованием. Налоговая не просто требует пояснений, а уже доначислила НДС к доплате. Хотя даже непонятно за какой период, нет отчетного периода года.

Как это доначислила? У вас есть акт проверки или решение? Если да, то какой, выездной или камеральной? И почему период с года? У вас уточненные налоговые декларации с этого периода по которым открыт комплекс контрольных мероприятий? Скорее всего ваш налоговый орган проверяют вышестоящие налоговые органы и вылезло такое расхождение, вот они и пишут вам..

Кстати какое письмо у вас от них, информационное или требование? Вообще авансы могут выглядеть таким образом: 4кв. Роман, благодарю Вас за комментарии. Я так долго писала ответ, а он куда-то пропал. Так что если повториться, не обессудьте. У меня ни Акт, ни Решение. У меня Требование занижении налоговой базы и доплате НДС, в противном случае все меры. Выездной проверки не было, уточненки не подавались. В Требовании нет ссылки на проверку вышестоящих органов.

Понимаю, срок срок камеральной проверки за 3 квартал года уже прошел, не говоря уже о годе. Я не хочу вступать в конфликт с налоговой, хочу найти разумной и конкретное объяснение расхождений. Думаю, маловато будет просто написать, что периоды могут не совпадать. Расхождение суммы НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3 Если вы получили требование от ИФНС о предоставлении пояснений по НДС по расхождению между суммой НДС в декларации по строке раздела 3 и суммой НДС по строке раздела 3, то необходимо посмотреть почему образовалась разница.

Расхождение по НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3 Напомним, что по строке раздела 3 указываются суммы аванса, полученные от покупателей и исчисленные суммы НДС с этих авансов. Мой вариант - пункт 2 Вашего ответа, только вычеты по строке у меня есть. Вряд ли налоговая возражает, когда НДС начислен, а вычета нет.

Но, повторюсь, никто не просит у меня Пояснения. Налоговая доначислила НДС на основании собственных выводов об уклонении от уплаты налога и занижении налогооблагаемой базы.

Есть Требование: доплатить налог и сдать уточненные Декларации. Arina, не вижу оснований для доначислений. Не надо конфликтовать, а подойти в налоговую и задать конкретно вопрос. Требование у Вас имеется? Кем подписано исполнитель. Заготовьте ответ на имя начальника ИФНС в адрес этого исполнителя по типу пояснения, пример которого я привела.

В конце напишите, что в связи с вышеизложенным, наша организация не считает, что произошло занижение налогооблагаемой базы по НДС и не видит оснований для доначислений налога. Благодарю за ответы!

Хотелось услышать мнение коллег до общения с налоговой. Арина, не паникуйте, это требование всего лишь бумажка, ничего налоговики не смогут вам по нему доначислить, для этого нужны конкретные контрольные мероприятия. Вам указано в этом документе о расхождениях. Поднимите все материалы по имеющемуся вопросу и посмотрите, что вы ставили на вычет, с чего восстанавливали потом НДС.

Убедитесь сами что у вас все в порядке, что все что вы взяли на вычет вы потом восстановили и если это так, то пишите налоговикам, что у вас все в порядке, можете даже подробно расписать в каком периоде какую сумму принимали к вычету и в каком периоде восстанавливали. Полностью согласна с Романом. Никаких паник и истерик не надо. Позвонила своим приятелям - у некоторых были подобные прецеденты. Всё что от Вас необходимо - грамотно в таблицах разложить всё построчно по конкретным сделкам.

Согласна, заморочка отнимет много времени, но вопрос стоит такой траты времени. Создайте новый комментарий в теме. Прикрепить файл. Есть вопрос по другой теме? Можете создать Новое обсуждение.

Зачет НДС с ранее полученных авансов

Не заполнено обязательное поле Подтверждение пароля. Необходимо согласие на обработку персональных данных. Н аиболее действенной мерой налогового контроля была и остается выездная проверка. В ходе нее налоговики получают максимальный доступ к документам компании, возможность осмотра офиса и склада и даже проведения инвентаризации товаров или продукции. Но это не все: в рамках данной процедуры они имеют еще одну привилегию — опрос свидетелей, в число которых за редким исключением входят практически все физические лица, обладающие какой-либо информацией о проверяемой компании. В настоящее время налоговые органы не ограничиваются прямым нарушением норм налогового законодательства. Данная статья — своеобразные тактические учения, после которых предусмотрительный налогоплательщик сможет предотвратить выездную налоговую проверку.

Как дать пояснение на расхождения в декларации по НДС

Универсального шаблона для ответа налоговой нет. Если у Вас действительно нет ошибок, то так и нужно указать в ответе на пояснения. По строке отражен вычет с выданных поставщику авансов. За период такой-то нами был заявлен вычет с выданных авансов по строкам в таком-то размере, восстановлен НДС при получении товаров по строке в таком-то размере. По состоянию на такую-то дату у нас имеются незакрытые авансы выданные в такой-то сумме, с которых НДС был принят к вычету. Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Правомерно ли это? Даже на неправомерное требование ИФНС безопаснее подготовить мотивированный письменный отказ и направить его налоговикам в установленный срок. Иначе компанию могут оштрафовать на руб. Случаи, когда инспекция в рамках камеральной проверки может направить вам требование о представлении пояснени й пп.

За обозначенный период сумма превышения составила 34 руб.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться.

Как предотвратить налоговую проверку: основные зоны риска

К ним может привести общий финансовый кризис, спад спроса на продукцию в том числе из-за сезонных факторов , превышение трат и расходов над прибылью например, при покупке дорогостоящего оборудования, крупных ремонтных работах и т. В соответствии с законодательством их основная задача — простимулировать организации самостоятельно разобраться в причинах убытков и предотвратить их дальнейшее появление. Такие расхождения в суммах могут быть связаны с поступлениями на расчетный счет, которые не учитываются при расчете дохода компании, например возврат платежа от поставщика, помощь учредителей организации, займы и др. Скачать образец пояснительной записки по УСН Пояснительная записка по убыткам Когда налоговики требуют пояснения по убытку в декларации, необходимо обосновать причину его возникновения.

Если вы получили письмо из налоговой с требованием представления пояснений, это означает, что налоговикам что-то не понравилось в сданной вами отчетности. Дело в том, что ИФНС проводит камеральную проверку всех полученных деклараций и бухгалтерской отчетности в автоматическом режиме. И при выявлении ошибок в отчетности противоречий между сведениями в представленных документах, расхождений между сданными сведениями и сведениями, которые есть у налогового органа ИФНС потребует подать соответствующие пояснения п.

Пояснения на разные требования ИФНС

.

Как написать пояснения в налоговую: образец

.

Налоговики в ходе камеральной проверки потребовали пояснения о причинах Даже на неправомерное требование ИФНС безопаснее подготовить.

Образец пояснения в ифнс по незакрытым авансам

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. gelazumom

    В пункте 53 этого приказа сказано: Доверенность документ, подтверждающий наличие у представителя прав действовать от имени органа внутренних дел, а также определяющий условия реализации и границы этих прав.

  2. Ермил

    Что за бред! Кто будет жаловаться на зп в конверте, если в конверте вам платят больше чем официалку! И во вторых когда это в Украине простой работник выигрывал суд у работодателя? У того у кого есть деньги и связи! В Украине законы не действуют! Только обычный гражданин Украины может нести ответственость, а на остальных законы не распространяются! Так что в нынешнее время ничего вы не докажете! А только потратите свои деньги последние на услуги юристов, адвокатов и еще и на судебные издержки!

  3. Виктория

    Или детки,в тихаря от родителей на новый гаджет.

  4. Филипп

    Интересная тема. Давайте больше земельных вопросов. Лайк

  5. Владимир

    Да хоть направо ,хоть налево, хоть до папуасов ,они живут хоть по своим законам ,